Depuis QuickBooks Online
- Balance de vérification mensuelle
- Grand livre et détail transactionnel
- Comptes clients et comptes fournisseurs ouverts
- Historique du comportement des flux
La méthode
Un chiffre qu'on peut remonter jusqu'à son écriture
La question que pose un directeur financier n'est pas « est-ce joli », c'est « d'où vient ce montant, et qu'est-ce qui me dit qu'il est bon ». Cette page y répond.
De l'écriture au livrable
Rien n'est publié sur des données qui ne tiennent pas
C'est la différence entre un tableau de bord et un livrable financier. Un tableau de bord affiche ce qu'on lui donne. Un livrable s'arrête quand la donnée ne tient pas, et le dit.
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Vos écritures
QuickBooks Online, plus ce que le grand livre ne contient pas : baux, engagements, financement, hypothèses de la direction.
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Les contrôles
Des dizaines de vérifications de cohérence sur les livres du mois. Chaque anomalie porte la pièce concernée et la requête qui la reproduit.
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La barrière
Une anomalie bloquante arrête la publication. Rien n'est diffusé sur des données qui ne tiennent pas, et vous savez pourquoi.
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Vos livrables
Tableau de bord, projection de trésorerie et rapport d'analyse, revus par le CFO avant de vous parvenir.
Ce que ça change en pratique : un chiffre du rapport se remonte jusqu'à l'écriture qui l'a produit. Si une donnée manque, le rapport le dit au lieu de combler le trou.
Les intrants
Ce qu'on capture chaque mois
La moitié de ce qui détermine votre trésorerie des six prochains mois n'est pas dans votre système comptable. C'est cette moitié-là qui fait une projection utile.
Ce que le grand livre ne contient pas
- Baux, engagements et effets à payer
- Financement, avances et prévisions d'investissement
- Délais de paiement réels, retenues, saisonnalité
- Les hypothèses de votre direction
Le rapport d'analyse
Quatre registres, et aucune phrase sans preuve
Chaque rapport couvre quatre registres : ce qui s'est passé, pourquoi, ce qui s'en vient si rien ne change, et ce que nous recommandons avec son effet chiffré. Dans cet ordre, parce que c'est l'ordre d'une décision.
La règle qui gouverne le rapport
Chaque affirmation chiffrée cite sa source : la table, la période et la pièce. Toute donnée manquante est déclarée comme telle, dans le rapport, à l'endroit où elle manque. Un livrable se régénère à l'identique à partir d'un instantané des données et des hypothèses du mois.
Autrement dit : si une phrase du rapport ne peut pas être prouvée, elle n'est pas écrite. Un rapport financier qui invente une seule fois ne vaut plus rien, et c'est la contrainte que nous nous imposons en premier.
La cadence
Le même cycle, tous les mois
Contrôle
Les contrôles tournent sur le mois clos. Les anomalies partent au teneur de livres, avec la pièce concernée.
Livraison
Tableau de bord rafraîchi et rapport revu par le CFO, à date fixe, au plus tard le dixième jour après la fin du mois.
Revue
On lit ensemble les observations, les risques et les pistes d'action. C'est là que le mois se transforme en décisions.
Suivi
Décisions consignées, indicateurs historisés, hypothèses ajustées pour le mois suivant. Le modèle s'affine avec vous.
Ce qui s'en vient
La direction que prend le produit
Présenté ici comme une direction, pas comme une fonctionnalité livrée. Nous préférons le dire ainsi plutôt que de vous laisser le découvrir.
Scénarios comparés
Basculer entre une hypothèse prudente et une hypothèse favorable, et lire l'écart sur la trésorerie projetée.
Questions en langage courant
Interroger votre propre contexte financier : « si j'embauche deux personnes en janvier, où passe mon creux ». La réponse resterait soumise à la même règle de preuve que le rapport.
Reste la question du démarrage
Ce qu'il faut de votre côté, ce qui se passe les trente premiers jours, et ce que deviennent vos données.